Vanaf vandaag weer belastingaangifte: hier moet je op letten

Niet iedereen hoeft overigens aangifte te doen. Als je in loondienst bent, niet te veel spaargeld hebt en geen eigen woning bezit, is het waarschijnlijk niet verplicht. Je moet in ieder geval aangifte doen als je een brief van de Belastingdienst hebt ontvangen hierover. Als je aangifte moet doen, doe het dan zeker voor 14 juli, anders kun je een boete krijgen.

Maar zelfs als je niet verplicht bent aangifte te doen, kan het nog steeds lonen. Bijvoorbeeld als je veel zorgkosten hebt gemaakt, of bepaalde reiskosten.

Hypotheekrenteaftrek

Voor de meeste mensen die aangifte doen, is de hypotheekrente de grootste aftrekpost. De hypotheekrente die je in 2025 hebt betaald, mag je aftrekken van het inkomen waarover je belasting betaalt, nadat je daar het eigenwoningforfait vanaf hebt getrokken. 

Dat kan overigens maximaal tot een tarief van 37,48 procent, ook voor mensen die zo’n hoog inkomen hebben dat ze 49,5 procent belasting betalen. Stel dat je 10.000 euro aan renteaftrek hebt, dan levert je dat dus een belastingvoordeel op van 3748 euro (10.000 x 37,48 procent).

Aan de aftrek zijn wel een aantal voorwaarden verbonden. Sinds 2013 krijg je alleen nog maar aftrek op hypotheken die in 30 jaar volledig worden afgelost, dus niet op aflossingsvrije hypotheken. Voor hypotheken die vóór 1 januari 2013 zijn afgesloten geldt een overgangsregeling. Daarvoor kan de rente op een aflossingsvrije hypotheek nog steeds aftrekbaar zijn.

Eerlijk rendement vermogen

Er wordt op dit moment hard gewerkt en gesleuteld aan een nieuwe belasting op het rendement op vermogen. Denk aan aandelen die meer waard worden en rente die je op grote spaartegoeden krijgt. Dat nieuwe stelsel gaat pas op zijn vroegst in 2028 in. Maar nu is het ook opletten geblazen, tenminste, als je meer dan 59.357 euro aan vermogen hebt (het dubbele voor fiscaal partners).

Op dit moment betaal je nog belasting over fictieve rendementen op spaargeld en beleggingen. Fictief rendement is een door de Belastingdienst bedachte winst op je spaargeld en aandelen. Voor spaargeld is dat 1,38 procent en voor beleggingen 5,88 procent. Dat kán oneerlijk uitpakken, vooral als je een slecht beleggingsjaar hebt gehad.

Is je rendement lager dan het fictieve rendement - zijn je beleggingen bijvoorbeeld maar 4 procent meer waard geworden - dan kun je gebruikmaken van de tegenbewijsregeling. Je vult dan een formulier in met je werkelijke rendement. Als dat lager is dan het fictieve rendement, betaal je dáárover belasting.

Heffingskortingen

En dan zijn er nog de heffingskortingen, waardoor je minder belasting betaalt over je inkomen. Voorbeelden hiervan zijn de arbeidskorting en de algemene heffingskorting. Die laatste aftrekpost geldt voor iedereen die minder dan 76.817 euro verdient. De arbeidskorting geldt tot een inkomen van maximaal 129.078 euro. Voor beide kortingen geldt: hoe meer je verdient, hoe lager de korting.

Deze wordt overigens meestal door de werkgever al verrekend in de loonstrook, dus reken je niet rijk als je in loondienst bent.

Voordelen van een partner

Als je samen aangifte doet met je partner, mag je zelf kiezen op welk inkomen je aftrekposten in mindering brengt. Meestal geldt dat je dat het best kunt doen bij de meest verdienende partner, zeker als hij of zij meer dan 78.426 euro verdient. Dan val je namelijk in het hogere belastingtarief van 49,5 procent. Aftrekposten leveren dan bij een hoger tarief meer op.

Bij de hypotheekrenteaftrek geldt zo'n slimme verdeling niet per se, omdat het percentage waartegen je mag aftrekken maximaal 37,48 procent is. Het maakt wat dat betreft niet uit bij welke partner de aftrek in mindering wordt gebracht.

België, Zwitserland, Polen? Waar kun je heen met je box 3-vermogen? (tekst gaat door onder video)

Maar de ideale verdeling is niet altijd even eenvoudig uit te vogelen: soms kan het juist zo zijn dat het beter is om de aftrekpost toe te wijzen aan het laagste inkomen, als het hoogste inkomen in the toptarief valt. Aftrek op het laagste inkomen zorgt dan namelijk voor een hogere heffingskorting. In het aangifteprogramma doet de Belastingdienst zelf al een voorstel voor de ideale verdeling, maar check het vooral.

Zorg- en reiskosten

Als je veel zorg krijgt, kun je daar, onder voorwaarden, soms ook een deel van aftrekken van de belasting. Hier zijn wel regels aan verbonden, aangeven gaat daarom vaak wat tijd kosten. 

De belangrijkste voorwaarde is dat je geen kosten mag verrekenen die onder het eigen risico vallen. Er is ook een drempelbedrag ingesteld: kosten tot deze grens mag je ook niet aftrekken. Deze grens is inkomensafhankelijk.

Aftrekbare kosten zijn bijvoorbeeld dure medicijnen die niet, of maar deels, vergoed worden. Ook aanpassingen in je huis vanwege je gezondheid of reiskosten naar het ziekenhuis kunnen aftrekbaar zijn. Hier vind je een overzicht. 

Over reizen gesproken: wie met het ov naar zijn of haar werk gaat, kan mogelijk ook een deel van de reiskosten als aftrekpost opvoeren, maar niet als je werkgever je volledige kosten vergoedt. Hier vind je meer informatie.

Alimentatie en goede doelen

Wat ook gebruikt kan worden om het bedrag waarover je belasting moet betalen te verkleinen, is de alimentatie die je betaalt aan je ex. Donaties aan goede doelen kunnen ook een aftekpost zijn. Daarbij geldt wel dat de donatie aan een instelling met zogenoemde ANBI-status moet zijn gedaan, en dat je meer dan 1 procent van je inkomen moet hebben gedoneerd.